Рубрика: Без рубрики

	Операционный денежный поток (OCF)	Инвестиционный денежный поток (ICF)	Финансовый денежный поток (FCF)
Определение	Денежные средства, генерируемые или используемые в повседневной деятельности предприятия	Денежные средства, использованные для инвестирования в долгосрочные активы или ценные бумаги	Движение денежных средств между компанией и ее инвесторами или кредиторами
Примеры	Денежные средства от продаж, погашения дебиторской задолженности, продажи товарно-материальных запасов	Денежные средства, использованные для покупки оборудования, имущества или ценных бумаг	Денежные средства от выпуска долговых обязательств, выкупа акций, выплаты дивидендов
Важность	Отражает способность компании генерировать денежные средства от своей основной деятельности	Отражает инвестиции компании в будущий рост и капитальные расходы	Отражает финансовые решения компании и ее способность управлять долгом и собственным капиталом
Положительный /отрицательный	Положительный денежный поток указывает на то, что компания генерирует больше денежных средств, чем тратит.	Отрицательный денежный поток указывает на то, что компания тратит больше денег, чем генерирует	Положительный денежный поток указывает на то, что компания получает больше денежных средств, чем выплачивает.
Расчет	Чистая прибыль + неденежные расходы — изменения в оборотном капитале	Притоки денежных средств — Оттоки денежных средств от инвестиционной деятельности	Притоки денежных средств — Оттоки денежных средств от финансовой деятельности